Pflanzenverkauf: Wann muss ich ein Gewerbe anmelden?

Steuerlich unterscheidet das Finanzamt zwischen einem echten Gewerbe und der sogenannten Liebhaberei, also einer Tätigkeit ohne ernsthafte Gewinnabsicht. Wer über Jahre nur Verluste schreibt und erkennbar aus Freude an der Sache verkauft, kann als Liebhaber eingestuft werden. Verluste sind dann steuerlich nicht absetzbar, dafür sind Gewinne nicht steuerpflichtig.

Wichtig: Die gewerberechtliche Anmeldepflicht beim Gewerbeamt und die steuerliche Einordnung beim Finanzamt sind zwei getrennte Bewertungen. Sobald du auf Gewinn aus bist, solltest du beides ernst nehmen.

Wenn du Pflanzen überwiegend selbst anziehst und verkaufst, kann das steuerlich als Land- und Forstwirtschaft gelten und nicht als Gewerbe, mit eigenen Regeln und Freibeträgen. Kaufst du Pflanzen dagegen ein, um sie weiterzuverkaufen, ist das klassischer gewerblicher Handel.

Mit der Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) musst du keine Umsatzsteuer ausweisen und abführen. Seit 2025 gelten höhere Grenzen: Dein Vorjahresumsatz darf nicht über 25.000 Euro liegen und im laufenden Jahr nicht über 100.000 Euro.

Vorteil: weniger Bürokratie und günstigere Preise für Privatkunden. Nachteil: Du kannst dir keine Vorsteuer aus Einkäufen zurückholen. Die Regelung ist freiwillig, du kannst auch auf sie verzichten.

Dein Gewinn aus dem Pflanzenverkauf zählt zu deinem zu versteuernden Einkommen. Bis zum steuerlichen Grundfreibetrag (rund 12.000 Euro pro Jahr, jährlich angepasst) fällt keine Einkommensteuer an. Liegt dein gesamtes Einkommen darüber, wird der Gewinn mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert. Den Gewinn ermittelst du als Kleinunternehmer in der Regel über eine einfache Einnahmenüberschussrechnung (EÜR).

Gewerbesteuer zahlst du als Einzelunternehmen oder Personengesellschaft erst ab einem Gewerbeertrag von 24.500 Euro pro Jahr (Freibetrag). Die meisten kleinen Pflanzenshops bleiben darunter und zahlen daher zunächst keine Gewerbesteuer. Wie hoch sie ausfällt, hängt zudem vom Hebesatz deiner Gemeinde ab.

Zuständig ist das Gewerbe- oder Ordnungsamt deiner Stadt oder Gemeinde. Du füllst das Formular „Gewerbeanmeldung" (GewA 1) aus, vor Ort, per Post oder online. Mehr als Personalausweis und ein paar Angaben zur Tätigkeit brauchst du in den meisten Fällen nicht.

Das Gewerbeamt meldet deine Anmeldung automatisch ans Finanzamt. Anschließend füllst du den „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung" über ELSTER aus. Dort gibst du unter anderem an, ob du die Kleinunternehmerregelung nutzen möchtest, und erhältst danach deine Steuernummer.

Als Händler wirst du automatisch Pflichtmitglied der Industrie- und Handelskammer (IHK). Du musst dich nicht selbst anmelden. Kleine Betriebe und Gründer sind in den ersten Jahren beziehungsweise bei geringem Ertrag häufig vom Beitrag befreit.

Speziell für den Pflanzenhandel kommen oft noch folgende Punkte hinzu:

• Registrierung beim Pflanzenschutzdienst deines Bundeslands, wenn du Pflanzen abgibst, die einen Pflanzenpass brauchen (siehe Abschnitt Ausland).

Für viele lebende Pflanzen ist beim gewerblichen Verkauf innerhalb der EU ein Pflanzenpass vorgeschrieben (EU-Pflanzengesundheitsrecht). Er begleitet die Pflanze und bestätigt, dass sie kontrolliert und frei von bestimmten Schadorganismen ist.

Wichtig: Diese Pflicht gilt nicht nur beim Export, sondern auch beim Versand innerhalb Deutschlands an Endkunden. Wer berufsmäßig zum Anpflanzen bestimmte Pflanzen abgibt, muss sich beim Pflanzenschutzdienst registrieren und die Pässe selbst ausstellen.

Für Länder außerhalb der EU brauchst du in der Regel ein Pflanzengesundheitszeugnis (Phytosanitary Certificate), das der Pflanzenschutzdienst nach einer Kontrolle ausstellt. Dazu kommen Zollanmeldung und die Einfuhrbestimmungen des Ziellands, die teils sehr streng sind oder einzelne Pflanzen ganz verbieten.

Erkundige dich vor dem Versand über die Vorgaben des Bestimmungslands, sonst droht die Sendung im Zoll hängen zu bleiben oder vernichtet zu werden.

Viele beliebte Sammlerpflanzen wie Kakteen, Orchideen oder bestimmte Sukkulenten stehen unter Artenschutz (Washingtoner Artenschutzübereinkommen, CITES). Für sie brauchst du beim grenzüberschreitenden Handel besondere Bescheinigungen, teils auch innerhalb der EU. Verkaufst du geschützte Arten, informiere dich unbedingt vorab bei der zuständigen Artenschutzbehörde.

Für Privatkunden in anderen EU-Ländern gilt eine EU-weite Lieferschwelle von 10.000 Euro Jahresumsatz. Darüber musst du die Umsatzsteuer des Ziellands abführen, das geht bequem über das One-Stop-Shop-Verfahren (OSS). Als Kleinunternehmer mit deutscher Befreiung sind hier Besonderheiten zu beachten, im Zweifel lohnt die steuerliche Beratung.